2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。
" T# j: J* R$ f* h. d2 H5 `$ R% n
/ l, O& F  Z. \$ J加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。
3 d( j& @9 k/ a, W
+ B0 V4 }( Z( c7 b/ \截止日期是什么时候？

0 k+ ]* W1 J: l+ C2 r大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。

7 Z# c3 k4 I0 \根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。
) D! b  U7 d0 Q5 ^2 T$ e0 ?
新的税级

为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。
! [. E  n6 @: X" F
到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。
1 d: r" H0 R! n! Z
此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。
& x" k) M6 X5 u% e- |% v" y
RRSP、CPP 和 TSFA
- _4 \; N% q+ [9 U# W" k! z) m
注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。
3 U7 H& k3 S) e
3 ^& J8 F1 @* M" b& `2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。
4 r+ r6 k5 |0 M. ^; z* e
雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。

根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。
0 d, b8 C& G/ a# T0 h
经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。

/ O! z+ Z! y* s6 U; R/ FBPA 和 EI
* P9 M: T+ w# U: ~# @5 c8 Z3 n
) I6 x; j6 G2 o7 `对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。

! P( N* r! f3 }  o/ ^! i这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。

至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。
( T7 w7 ]1 @/ c9 g5 r
. l# Q# o6 @6 f; a到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。

CRA网站更新

; j, A4 `0 {. |9 J2 g: c针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。

$ I' d- C$ n; Q  D该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。
+ w& {* l1 [) b5 b$ b* h/ K9 r
CRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。
( I4 H# H( y! B' t5 e+ ]
CRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。
# k; o% c1 u% ]1 Q, m, C5 _- v0 q
1 p/ Y" Q8 U. O7 k! D" O7 v自动报税

7 O# }4 s" l  i8 i今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。
% J6 u' E: j6 G# i
加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。
6 Q+ {( w" d. @/ v- F6 q
资本利得税
* A7 b( P  @$ S  i9 t
, ]$ m8 l4 K& u0 r9 U至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。

: i9 e7 `1 [8 I# R6 k计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。
/ g( y8 d' {! \4 i2 N# A
4 d6 |+ U2 O5 y4 Y9 [" Q0 y! h2 u加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。
, S% T' p5 y/ t
加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”

零工工作者
! |8 P9 [  Z, T2 ^- S- `
+ z" Q- Q/ \, S( ^$ U; e, p2 G在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。