2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。

加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。

; X6 w. B) v+ h& `  v截止日期是什么时候？

大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。
/ ?0 O7 K  ?3 V6 W' A% |
9 Q, \* z  B2 T. v, n+ U$ m! H; V根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。
* e1 c: c' z2 W3 s8 S' a4 B
' [  L3 S( v  a2 g7 K新的税级
) y) M: B% a' d5 o; R
为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。

* t4 }5 ~, k) p6 B  c3 T8 ~到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。

此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。
' v1 W$ U; P1 C# I  e& i9 h
% j6 h8 o/ Z, d. H# {! ERRSP、CPP 和 TSFA
5 O. T( c9 d, N& b
注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。

2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。

) U- m1 X, n3 b* x5 }雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。
& Y! W5 n& ?# Z- m/ N
根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。

经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。
; Z4 T. o: u8 N3 X. G
# h) ^0 g' Q7 b* L1 gBPA 和 EI

6 D( x, J# f( `! G. M对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。
) V4 U% o9 c8 K2 s  O
这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。

至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。

1 Y0 e+ o4 K: }* {* @* v到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。

( r- h6 }) {2 o! d& n$ ]$ J6 fCRA网站更新

1 V: y+ T& F' s6 d  _; z针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。

( }1 F) F0 ^/ }  ~0 K# j5 b: @该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。
. m4 \% w  y, o+ G  z
CRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。
; o# L; F, i, A6 R& g; u
+ w; \9 Y# g3 s9 b; rCRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。

- w6 h" t, J; h5 y1 [8 X) S自动报税
8 @; c  n" Z. D# P3 U! ^% Q
; Q. e: L# @# M/ A% i今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。

3 v6 g, O) ~6 L" h* F加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。
# Y" g7 t; \4 G; m) {
资本利得税

至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。

* [& z6 {, E$ @& z: ^7 q计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。
4 m5 ~4 T7 ~7 R$ _
* z" o/ t: H* O! A$ y$ l加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。
4 ~) z9 v; `4 u, R& O
, ^. X4 \2 e/ o( [" T8 E' g0 Z" U加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”
$ s3 y$ S6 z$ M% I
零工工作者
1 w% s  F/ l' p* J8 R4 q
在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。