2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。
3 t5 D" J. E% Z/ Y: p
加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。

截止日期是什么时候？
5 e9 h  s* \, w8 o% Z) k
大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。

, N/ T& M& ]3 F8 B- M根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。

新的税级
) ^7 s3 u( z: T/ x1 x9 T$ n3 t
2 Y; j! {1 o' x% f5 o为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。

& c- p3 |6 d* L. N到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。

此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。
9 h; N6 ^. C! H
RRSP、CPP 和 TSFA

注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。
3 b' D4 C  ?, P
' i. s+ _. O0 l- Z4 D+ I2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。
& H. i. v5 s! i: b3 v8 _* Q) n. S
雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。

& @. w" m) R- X! u: u根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。

经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。
# M$ U. S7 Z- ^8 U2 b3 p
* `/ q; i' j7 c2 ~' sBPA 和 EI
* a5 h; u* e' _( X9 i2 t1 _4 c; ^' q
4 s$ A6 @1 e1 x# o, U$ U2 ^对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。
! ?! o- `" R, A  V
4 D8 ^8 A1 K# H* ?+ B( [) f这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。
, p7 ~# n# H+ E  m0 D
* O4 ~$ y3 l' q# e8 {$ z至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。

; d. {: n9 [+ [$ P到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。
: b3 G1 c3 m/ j0 K) j! T
5 z# C( ^! I9 E3 q) M# g. oCRA网站更新

, H# _4 i. L* R2 c2 B* N6 T5 n- E* u针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。
8 g. X) {& s/ }7 _1 p" d
  q2 {$ S& K; x1 x5 J1 z该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。
& c, x* N- ?) y4 a8 o
7 S3 W  ^- ?) U* FCRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。

$ U: G' j3 a5 F' y: r9 QCRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。
! Q) f4 o. H; H& C; f" I" M
+ V$ A  Z9 F* C9 D) C自动报税

今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。

8 @* t) x! H: u2 c! x加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。

资本利得税

至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。

0 B5 M6 c# o1 }计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。

加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。
; P4 e; V2 w& C
- B) {8 w; j, C加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”
8 S' K: S5 ~* D$ ~
零工工作者

在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。