1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。

1. 通胀调整因素：

  j9 G" B9 g0 s4 A大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。
) b' C! Q+ k  X; I/ o$ J& n0 }
税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。
$ n3 C4 X/ t! A! V) F0 ~! g
, }3 o! o2 c" A( {) T5 H) e2. 2023年的税阶：
5 x, o1 P$ s  }5 ?( h
, b3 o8 z& s( p6 [9 W$ D2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：

0至53,359元的税率为15%;

5 S+ `4 K" Y: k$ U: O0 s+ M3 ~超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;

超过106,717元至165,430元的税率为26%;

9 H9 a8 `( f( g' x* J超过165,430元至235,675元的税率为29%;
0 w$ E7 \/ E1 d9 D/ q8 ]" _
7 Z, ~1 ?8 s% y) P  \超过235,675元的税率为33%。
* c0 T+ ?4 w, F; Y
8 c3 D3 }( D& @$ P& q每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
4 E) W: j% P9 r# f) X
; f5 s0 `4 X9 e# X9 f
9 l* N. N5 v3 q  d
3. 基本个人收入(BPA)：
) o0 V1 @9 m, n7 G  r4 E
/ H, v. K1 t' [# lBPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。

9 b3 m; W3 h! L# V. c对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
" }" O* @8 h3 n1 g$ d4 e
' W, l' ^5 N* }& b5 F9 P8 y对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。
* `; C* }! F3 m% x8 i+ \' Q1 f
, j& `' m' U2 D# @( R- S5 \; N% v2 X顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。


2 \$ B' I% V( J, ^) o. T: J
4. CPP (QPP)：

2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
/ D- a0 m8 r$ j! t6 k6 M
对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

. p2 t( ?  p0 U6 D$ X' _! s8 c5 J9 fCPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。
  o7 w4 y1 V6 f! L) ^% ?
- F7 ]6 n' n  u, @
5. EI：
/ ]! @2 r1 D% ]" O# p7 ?& M
就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。
! J% E2 w7 t  j: [
6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：

2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

7. RRSP限额提高：
* J/ \( u/ _7 f# s& l0 L6 |+ S
) V: d" C. ^. C! D+ h+ s9 p2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。

8. 老年保障金（OAS）：
1 F1 }+ i9 J- v8 @' b, c  W. x
& J9 b0 U- L. L+ @0 p) r% ~: Y如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。
9 {4 L$ H1 K6 N2 h
; y6 S1 g# \5 @8 u; V0 y9. 首套房储蓄账户（FHSA）：

. {% A1 v7 [' O: J/ T* X加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。

$ p( {6 i4 w* M$ C0 }10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：

! X( D# S9 f$ q" s, M  y1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
9 Z! D8 R$ P: b! C! V7 r3 o2 O) V$ C
11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：
+ X7 B/ f% z0 l( h/ Q0 w
# l% p  Y$ G4 v6 W& y2 `最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。

6 i5 b! U3 [, P; |3 j* _