如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
+ \4 o7 Q- i0 t
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
8 [9 T" W2 I. n
如：
% P2 z, Z; X: ~9 p# _6 x1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
; m4 f1 J7 v+ ]; p' Q0 d3月2元卖出150 units，
4 J6 G: g, ^, JCG为 0.3X150,
5 ?: ^, Q/ b0 a. L' @* h0 t- N, RTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
7 I* G  O" B: _. u- ~
PS：参阅 ITA sec 47(1)

4 D% L. U3 B0 H# C% u7 u, R[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
4 t4 k+ Q. q1 s2 V' i. G8 X; I
; s$ d/ v1 l7 v' h- \/ B也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

, ?7 ~  E" |$ X- `8 F1 `/ x

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
* h7 m3 f: T  `' |6 |$ ?
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
- w! o( w9 ~; k2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
8 u9 U  F9 h' x6 u
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

6 ]% ]9 J0 F& _4 d4 \2 z是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
& K% m3 j/ _4 ?0 x你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
1 D+ J: V) f: x: y+ P[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
9 K" Y" C' B9 Q4 X) i* j' S% x0 K7 d) F

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
. ~2 @5 g' d6 @2 n" B- B0 K  J: G是否应：
7 J$ M6 Q. B* i. J累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

0 a& A, t* G! H[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]