如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
; q7 K- j$ s  O9 L- G7 C2 _! K
3 Z& F3 k: w; Q1 ?+ M9 r" TThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
7 ~& i" T) n7 z* }9 Q1 ~
: m$ n: y0 \3 H, ~如：
  `. C! h: t& z3 m) \1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
& ^% k; b" v- ?, P& j: L/ yTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
6 P  X! r0 A: X* H- z; H9 Z3 c
: g! _4 ^3 W+ t6 ^0 x7 _& ~PS：参阅 ITA sec 47(1)
; w  W) {* y0 T; g; P
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

' F) k! V( p8 \0 @9 g

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
3 r9 d  q/ H, W, i
+ K' F3 B' R% A2 u! U我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
( g1 j% X2 P, Y% `4 {2 U) b4 }2 A如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
# [, x4 t/ V- Y5 p) _2 U7 Q2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
  H9 o' w# M5 Q2 R9 K3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
- G9 G# S8 q6 k7 ETCG=0.3X150X50% for 2005.
' M- P% J) Q' k( X& H
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
$ \( I. u  k6 ^9 Y, y# c3月3。2元卖出150 units，
9 V. R4 R3 }; m! u( }6 ?4 F2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

9 B+ d) n+ x  @$ C是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
- u3 g: K# v) ~8 L8 S) x6 G2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
" a; p) H% K2 B( h2 d5 X- r: l你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
' |# E5 v4 V0 f5 @; W5 @* w[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
0 y1 p4 d: @( b1 ~
- j" m9 W7 W! G6 }  L, w" \

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
4 S2 C/ k5 Q/ K' C$ N6 e+ W$ o* b累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]