如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

- |4 E, T# c# y# \There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

# C3 N  t% [1 {( h! p+ v如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
) X* B* W$ l. U2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
" h4 E1 [6 l! U6 ^3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
9 m" M. ?  P- z% B- O0 M1 ~. \
7 s; A7 c% X( U, R4 nTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
" r1 q6 r4 g9 I
( g9 s7 m* _; M6 C

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
7 A6 D) s* a( X
% g0 W6 r* N& l" L: Y+ H8 t我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
7 c5 }1 S0 t+ T2 U# g如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
% f3 ?: S$ b- e/ A- b! s2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
) }; y( a/ s( G& P) X  N4 n7 hCG为 0.3X150,
. J0 b0 B6 t; U" ^" A) |  RTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
! O, l5 D/ J. U  M* n6 ?1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
6 u0 o7 g0 P- I5 s, W) C8 ]7 `  ?2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
8 L2 ^! G8 x- l6 w7 h: ^0 x2006年CG为 0 X150 ？
& f8 Y& C# q) `8 Y* V2 H
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

" F, r! h/ P3 {7 Q( d4 S' W/ o是否应：
2 ^# a* P8 m- P  b! N4 s累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
" i+ ?% b% w; G9 r2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
4 v) }; Z! K4 a虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

8 R- ^% B& D9 R. O

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

" @/ Q8 {$ s9 w) X9 E; a[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]