如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
0 u! a$ y' L3 i% r0 \+ X% I
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
& K/ A/ D1 P' g
如：
" F$ `1 d* b$ [1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
! u$ `& g( F( W- `- o3 r4 u6 G# d6 h4 CCG为 0.3X150,
2 S0 q* D) a. RTCG=0.3X150X50%
8 F  R6 R2 f! Z8 g# s8 T+ t
9 i/ `1 H, a  U8 ^* i3 d3 mTO：精兄，祝你新年进步！

1 Z" Y) b5 A2 }" w: ?8 N1 R$ S; kPS：参阅 ITA sec 47(1)
2 @9 [, g# T4 m) U4 |3 b! V' a
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
0 e& m/ G4 U3 c: a+ B' u  r
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

3 ^3 ~1 g& [3 v

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
; F8 U# S4 ?% D4 y# R" ~对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
( C$ Z! H! ], M# U9 G2 c6 e7 T
6 `$ ^) f* i6 j4 i9 Q我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
! p# t) Z, V+ S/ j; X0 ]3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
: Y; e8 \# e, t3 P3 ?TCG=0.3X150X50% for 2005.
1 ?* b3 m! E7 I# k
7 l  O9 \! y# G& B1 V) I5 w2006年：
. n2 c: |/ [9 @! g9 ?& B1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
. O2 q, D- \- F% W- G7 t2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
, J$ ]& Z, @! H" `& [3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
5 n5 o' M0 O; r9 r
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
- `4 l0 t6 @/ w9 u8 b* N2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
6 R( ]; ?. \3 y+ L7 a4 a

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
! W* N0 {  T' }( p' {6 |& `' D' T是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
8 [; ?( |" |* z1 c2006年CG为: (3.2-2.9) X150

) C# J. H7 R+ J4 N, |; \[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]