如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

8 Q7 l2 }  f+ C) y9 m4 f6 z- Q, @, jThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

0 @8 K" D7 }5 q5 G; z如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
# t# z( E  T! G% }: Z+ L8 ~3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
& {0 r. ^/ E$ gTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
+ R  x( {5 T6 Q/ ^5 U' Q
PS：参阅 ITA sec 47(1)

, z( L) g# K9 i0 m[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
8 l8 a6 k% F6 f& d# a
' y5 M) M$ v  _) T- F$ \也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
% U1 L4 [8 D! s5 U
% h9 x: g' n* N; S' d4 q

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
% ^! A' Y% D) w0 v  U3 \对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

7 K+ b: P  Q8 W' j; o我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
3 ~2 z  e) U6 p) w, `6 N* r1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
8 L$ P: o6 G; b5 M6 b/ W( e, v2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
1 Q# A& k  I7 Y3 }3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
$ T2 h( E: F. v- ]! k* a2 L8 QTCG=0.3X150X50% for 2005.
1 L+ }5 E' `1 u# C6 a# a5 N
2 U3 V( [! Q/ u$ e1 t( M5 u2 L7 f2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
( p# y9 l) m1 G6 r0 M* N# N+ M3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
# Q) ~" X: Z; d6 l
7 x" l8 v3 M) Q- R7 F0 A但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
) Y) J# q% o& ^9 G
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
+ \+ h1 d. u4 u# p" P2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
; M" z: h3 X4 C8 N/ ]/ @5 \[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
( ?$ y7 r" a) b! b虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
7 O9 `- m. {+ P3 h6 r" X1 y& s4 W

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]