如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
; p" |$ W1 Z3 N/ m: u1 N/ U- \4 @! R
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
8 X& m+ Z& V& H( _5 \: s5 J& K3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
) j7 {& r  }& f& KTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
: n6 y5 S1 e1 _0 `5 }0 i
PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
1 j( E' Y2 ?( a- u. Z2 u
# A2 y2 ?  ~8 |* u) h+ |3 m% S" E( S也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
) d6 Y7 q- R- B: u; f

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
/ ~3 \& W  u; i6 q9 @% ^
+ h" t% O& F5 U$ g我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
# ?) [1 r& ]* A5 I* y6 @/ D1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
6 x) |/ I% H3 y2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
% `1 H  C4 R6 ~3月2元卖出150 units，
& J9 p0 h6 `, xCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
$ i/ v" V% m* F7 u1 R  f
; O+ S: c: F( C* y5 _' _! G+ E2006年：
6 y8 S% O- }7 ?% h1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
. E2 ]" i; ]. s4 ], H7 M2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
  S4 X0 V2 F: p9 V你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
. J# R* I: Y  w虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
: E+ q2 ~, b* m3 Y

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
- T2 l0 s+ E( b+ ~3 j是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

+ q. W+ g! P) J8 }7 v2 M# z; b[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]