你也许富可敌国，又或者你只是平民百姓，无论如何，你都会有一些资产，比如一套房子（华人家庭可能都会有数套）、银行账户内的现金、退休储蓄账户RRSP内的投资、以及一些其他账户内的理财产品，其实我们比自己想象中有钱；因此如何将资产过户传承给孩子，需要提前做策略部署的，特别是在加拿大的税务体系下，更是重中之重了；ESTATE PLANNING 是一个专业要求比较高的范畴，我们今天只是将它简单概括
8 y. V5 j! }$ f# R! N6 ?. V: n2 jWILL，遗嘱
明天和意外我们永远也不知道哪一个来得更早。对于遗嘱，以往中国人的文化总是觉得想要避忌，同时由于“子承父业”的习俗由来已久，人们也感受不到遗嘱的法律严肃性和必要性，但社会发展到今天，习俗的法律效应会越来越弱，特别是对于加拿大来说，没有遗嘱是非常危险的事情
简单来说，一份遗嘱需要跟随着你的资产和家庭变化而随时跟新的，比如新添了一个家庭成员、增添了一套房子、新开了一个账户，甚至是新添了一台车等等，都是需要更新的，当然啦，遗嘱是可以有很多跟新修正的，并不是一成不变；同时遗嘱需要选定一个执行遗嘱的人，不然当意外发生或者百年后，你的遗嘱将会面临没有执行人的尴尬局面；另外，遗嘱的设立还需要两个见证人，来证明你的遗嘱是在合理合法的环境下设立的，这样才能保证遗嘱的合法性
建议：如果目前资产比较简单的，可以自己手写，但如果资产价格比较复杂、涉及到公司、股权、房产、多次婚姻关系的，那么建议找律师会比较稳妥，一般来说律师收费从$300-$800不等，这种花费绝对是值得的
如果没有遗嘱会发生什么呢？，那么将会由政府的遗嘱认证部门启动法律程序，所有的程序都是收费的程序，包含了认定合法执行人、委托财务部门清点资产，政府的办事风格和拖沓也是天下人都知道秘密，这些都是按照工作时间单位收费的，而且收费标准不低，所以为了不交冤枉钱、不浪费时间，设立一份遗嘱吧
( Q. [/ D* E& ~$ r# G% U. ]! ]POA，授权委托书
人生除了生死，还有生不如死；随着生活质量、医疗技术的提高，人们的寿命被延长了许多，目前加拿大人的平均寿命，男性为85岁，女性为90岁；但这并不意味着生命质量也提高了很多；很多时候我们会面临由于中风、脑梗、老年痴呆等老年病引起的缺乏执行能力的窘局，所以你还需要有一份授权委托书，指明如果发生丢失行为能力，此人将会按照你的事先意愿替你执行和管理你的资产，比如清理税务、房贷、投资买卖等事宜，还应该包含你的医疗治疗决定
$ C/ |# A& J& _9 s( D0 nLIST， 你的资产表
这个资产列表包含了你所有的资产: 自住房、投资房、度假房、银行账户、公司的PENSION、公司每年的股权奖励、DEFERRED PROFIT-SHARING PLANS，特别是要注意了注册账户，包含RRSP、RESP、TFSA账户，这些账户在开设时就应该设立受益人，有公司RRSP的人还不要忘记检查一下公司账户的受益人是否已经设立完毕了
TAX & PROBATION LIABILITY LIST， 你的税务& 遗嘱认证负债表
这个表格是根据你的资产类别表所计算得出的你的税务负债表，这个LIST需要在你的ADVISOR帮助下计算；哪一些是需要缴税的资产，例如房产、投资账户、现金、投资理财产品等都是需要缴税的；哪一些是不需要缴税的，例如保险、信托内的资产等，最后可以计算得出一个税务负债额，也就是说当你要将资产转交给受益人或者孩子时，需要交给税务局的钱；这个税务负债有两种方法清除：
. f! G l3 y) X9 ?Trusty & Estate Freeze, 考虑家庭信托的必要性
针对资产列表和税务、遗嘱认证负债表来决定是否有必要建立家庭信托，并根据税务、遗嘱认证负债来对资产列表中的投资类别做相应的产品调整，以起到减税、减免费用的目的
资产累积过程非常不易，因此资产的传承更应该谨慎行事，才能将你的资产和你的意愿得到充分的尊重和满足，也将会使产业得到完美的传承
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发表于 2017-4-20 11:55
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发表于 2017-4-20 15:01
