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[加国新闻] 加拿大居民少填一张税表 遭美国司法部罚110万

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发表于 2017-3-16 11:07 | 显示全部楼层 |阅读模式
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作者:思忆
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一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉,被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户,被处罚$110万加元。
$ l8 J% z7 u4 B, ?6 r9 o这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍,他在过去三年中,都向美国国税局(IRS)和加拿大税务局(CRA)申报了税表,但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”(Report of Foreign Bank and Financial Account,简称FBAR)。9 [4 ?( |+ Z) k& P
1.png
2 N9 K/ Q9 _$ d9 N美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中,索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。
% t9 U( g, _/ {+ }  H据加拿大广播公司(CBC)报道,Pomerantz绝不是一个孤立的案件。* ^( q7 V: \8 c6 E9 J, N3 ?
多伦多律师Hari Nesathurai指出,过去两年来,美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民,个案越来越多。4 z: l  T$ P; ^+ l
“很多加拿大居民没有意识到,即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交,也要申报,否则会面临处罚。”7 B" q8 t3 E9 g7 t; p; @/ `
“那些拥有美国国籍,或者持有美国绿卡的人,可能不了解他们有义务要申报FBAR。”
6 ]% p' x5 M  z, Y% V1 h美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道:“在收入税审查开始前,Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1(即"FBAR"),披露他的任何海外账户。”
8 r1 N* B% i2 }5 ]/ l* O7 J然而,司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行(CIBC)有至少两个个人支票账户,是在2001年1月1日之前开立的,而且在2007至2009年期间仍然有效。
( [0 F6 U& c; G1 a& ]此外,司法部称,Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。' m5 I3 J2 P6 B& P2 f$ E# f2 I2 R

7 O! H7 |/ e4 P. S( m+ S这些CIBC和瑞士的银行账户,在2007至2009年三年间,均有超过$10,000元的余额。( {9 J1 K- Q9 C5 h' ]5 H- i) [
司法部称,这三年间,Pomerantz都在美国居住。
6 N  I  s; L9 _6 i2 z0 b但是Pomerantz本人提供的文件称,他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州,其他时间都在加拿大。% f7 W. L6 F# ~7 U4 J! l
Pomerantz在文件中称,他在这些报税年度是加拿大居民,而且指IRS的许多信息,以及在计算他的银行账户时有错误。1 \5 ]1 Z8 _( H) S
文件还称,如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误,都是无意的。5 ^# i, h4 p/ d
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目前,此案还在按照法庭程序进行受理。
6 `1 _( K1 p( E/ Y) i# g但是,一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。
% q! G, \5 r: e$ y* u该协定下,加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS,这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。
* q. \0 M# a- v  M4 m( t' X这些人很多是美国国籍或双重国籍,或者在美国出生,或在美国居住时间足够成为美国纳税人。- B  X7 Q) s; e* d) l1 G, ?
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发表于 2017-3-16 22:07 | 显示全部楼层
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