两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。

" i$ I3 Y# o. s3 H4 P一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。

专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。

6 j9 Y" t2 r7 c& A# D9 m同样收入12万，一年税款竟相差1.02万
, {$ [6 M) E6 S  D& H0 k$ z, `
研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。

! g4 n+ w0 H' {2 s8 K/ B两个家庭的年收入均为12万加元。

其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。

' y. X" ^+ P" w, n结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。

相比之下，双职工家庭的税负要低得多。

两者之间的税额差距高达约10,200加元。
" D$ X! o  F3 }' N$ Y1 f7 u% n) M2 N
( O+ w% |3 ^" D# i+ A8 c也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。

6 b% P2 n  u! F& q) x0 q3 f问题出在哪儿？

答案在于加拿大现行的个人所得税制度。
: W8 n- \2 E6 n" `! w& [
加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。
( W+ E  o$ E' k! I$ z$ S
对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。
- C# Z9 @) V2 T% g
& h. u) y5 I2 G0 M这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。
3 B& c) X* n1 X  `/ o& M) d1 y
$ h: P2 f* _- u3 ?) i) ~6 C而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。
4 B3 f! [$ c( D9 j$ S3 V
2 i8 \. a! p5 a) U( f, K/ p现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。
, M7 R: H2 p. J* E+ O' e$ ^
7 P# ^  N: e/ Z# I; c与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。
& `5 n+ b- }& W
: M8 J0 \* K: l, g: B* `4 z& y原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。

换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。

  u3 b. u. [5 w+ U' B3 @4 a年轻家庭不行，但退休家庭却可以

; }& J) I- Y5 w$ N更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。

9 Y, w, f7 Z1 i' T/ x" {自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。

# n" g& L/ ~; B0 v9 J通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。

也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。

批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。
) X: ^" v+ M0 |* R! m
因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。
: d% S# N+ f  g5 z9 y/ y; v6 I9 u4 G
但前提条件却是你必须年满65岁。

% F  S: ]+ e: K; ]
% @* a# V6 {: z6 J
4 Q0 l" A4 _& a$ N" q, g“世代公平”不能只谈房价
; l" I  T+ c$ `/ R/ Z$ Q
- @# \3 O4 A5 h近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。
. \3 B( Q# i8 Q$ d0 K6 e
7 Y- T+ l6 W+ ^' r4 d住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。
* f/ e/ R5 b& M( s$ R% J$ p
5 H& Q1 v% D( [& s+ z/ M. e包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。
) t3 u$ B, Y' z* g
但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。
  u5 A+ H, @( G
因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。

8 y: Q5 g" z: \$ T7 I' W+ y, G3 m9 B而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。
4 q# e& V  @) ^& r2 z$ k7 X9 G) k
数据显示：
7 V) E( Y& ~* @! T" Q& n' B
* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；

* 但他们承担了65.3%的个人所得税。

与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。
9 m: @' e$ b) z0 |# e
根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。
5 P7 L9 i; D5 r+ m2 T% ]8 \
在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。
! f% n) E* d% O% p* m1 @
* k! c* H0 y* L1 M$ v$ m加拿大正在失去年轻人才？
( s' M7 u  a" D0 Y) C. K& f
研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。

加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。
9 l* x) F3 c2 D( r' K; K
与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。
- _0 F) _; ~. K' G8 n
' J- ~" }" T7 Y; X研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。
  l) T  |) [; G
专家建议：允许所有家庭实行收入分拆

# b$ N! e5 a; `, W8 N7 S9 K/ M那么，应该如何解决这一问题？

研究认为，答案并不复杂。
( c. }9 }. j$ f" {! D; i; g/ @6 Y
/ u- S8 H8 `" e- b* b/ S3 m( m, I渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。

具体方式包括：

* 收入分拆（Income Splitting）；

; X' v) [/ [/ U* 联合报税（Joint Filing）；

1 l7 M$ i& F! j7 `/ I* 建立以家庭为单位的税收计算机制。
2 ?, z7 F, D+ S" r8 ^, |
/ H6 j' |+ i, _, N/ N' z8 D核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。

4 E; K/ l! z7 g' m2 U3 z文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。
. ^" D1 b4 [7 X2 `. o5 q
在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。

毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。