1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。

- e8 E6 g0 ^" x2 X' N1. 通胀调整因素：
1 q' I9 r$ g# v0 c4 @) g3 a
大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。
4 u6 ^" ^7 G7 t/ O) R5 E
税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。

2. 2023年的税阶：
6 @% _+ ~. g4 z. _7 \
2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
8 |' r) n% P3 e# P) q5 ~+ W
0至53,359元的税率为15%;

超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;

' u  j0 W1 s+ K+ s+ T- a4 P超过106,717元至165,430元的税率为26%;
3 I  v3 H. J3 b, b. `* c$ c5 \. i
超过165,430元至235,675元的税率为29%;
4 p; T9 a. x2 D* R
# w8 @; o9 Y' u9 \5 L超过235,675元的税率为33%。
7 C( I" |+ W# _
3 L2 S5 e! N% A! p" L每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
$ g2 X" c( s+ j3 v8 D% R
/ J$ D$ B- G4 P+ s6 }* B1 _/ V

! s# @5 H4 z* E3 ?8 a3. 基本个人收入(BPA)：
/ m& g( t* C# p
BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。

" L' ?0 o: l: ]5 C0 ^7 L对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。

对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

% W, b3 C  S6 x! ~顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。

* d/ a) d' |* @0 ^) v! M# `6 S/ b
$ v! B2 c" \* E! Y1 r  k
; M. p- d$ q3 M  n: ]( B" F, e8 B# K( S4. CPP (QPP)：

) q+ n, e8 D6 o! m2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。

* N$ O4 l: H2 R% Y' }对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

5 J( r1 g0 R8 e- j) U/ N8 H2 aCPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。
) O( G7 r; q9 }7 W  u9 N
# P, D7 H7 e: G! Y; J8 q
5. EI：
0 {# R4 }3 p( T( P
* R1 T. u: D# x! b就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。

: Q4 N! w- T# H, v8 E7 p6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：
* ~7 F& m5 R5 h+ }# z# l' ^& `
9 S) f0 ^  w$ I" T2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

+ v0 x- \1 `1 x7. RRSP限额提高：
' s, x3 k" }- e. q" w( b3 Z
  c5 Z  Y+ F& k8 Q$ f) V/ l; ^( C2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。

8. 老年保障金（OAS）：
& [' |- H" d. z/ P
如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。
, }- T$ k6 z" `% @) u' J* j) x
9. 首套房储蓄账户（FHSA）：

9 b& N7 ]. {" N5 d0 M加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。

# c' n% T; o5 Y& I10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：
* W1 s& \  h- M, Q) {# ?
9 E5 J! K! z) L7 `1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。

11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：

最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。

) N1 P$ }8 p' p$ I4 w