1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。

  P' f' ^0 O; |' ~7 q1. 通胀调整因素：

3 u- U$ @, P6 y1 c; C; @大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。

9 B9 ^3 j9 u8 [- r, O- ]; d税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。

2. 2023年的税阶：
; _* {6 X0 L* ~! I
2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
/ F9 N/ ^3 s0 O) o  g
/ I/ |' r# L9 T1 g0至53,359元的税率为15%;

+ j4 \( C' f- d超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;

# N/ A/ K1 E2 q% b5 _超过106,717元至165,430元的税率为26%;
# O7 {" }0 X8 y8 P( m/ O: {& A' J$ d
+ N# f* |$ Z- @$ @超过165,430元至235,675元的税率为29%;

超过235,675元的税率为33%。

每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。


: r, V( `7 M$ }3 q* }& w
6 G- E# j9 S8 c& q/ @, V2 V3. 基本个人收入(BPA)：

3 j+ c, F- |, o% g  ABPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。

对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
$ g4 B2 r0 K- U+ N: Z1 }4 U
对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。
5 I$ i/ w. T. O5 Y8 t. s
! l/ ^$ Z0 [$ F9 v. \+ A, X顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。
, P3 j6 j7 {- C
5 I. M0 g! a* s; e3 A# y, s
! \: G6 a+ y6 n- P$ ?5 c/ V! y4 F
4. CPP (QPP)：

4 c* r0 {: C! G4 T2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。

% r4 W6 R1 ?# N, c对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

. W, W( i5 @' C3 A+ o0 ?CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。


2 s; t& b6 Y% q8 S5. EI：

就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。

2 u; J' H2 T" D+ d6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：
7 r/ G$ t  s7 j+ m8 H- e
' G# l  r9 Z$ R' j$ t' U  F5 o# P2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。
% S& r7 t& n" C, I' P5 p
% D; g7 k' }& k! d$ E6 b7. RRSP限额提高：

2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。
( r7 T8 P. P- J3 V. Q
% \9 P$ c4 G6 J+ F1 h% T2 V8. 老年保障金（OAS）：

$ F1 S- `( ~) m6 J& R如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。

9. 首套房储蓄账户（FHSA）：

加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。
" \0 ]  d2 S. x1 T
8 W* p0 a: r2 |) u" D0 o- j! A10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：

& A, C% `8 z  T. L1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
% u7 S1 p$ Z1 w% B0 F
$ |% ~6 T; m! q7 U4 E11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：

最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。