如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

! V2 w) k/ W2 j) c$ E( T1 Z1 ?There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

, l) ~3 U  w' w' A% \5 U如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
2 M! }- a) U) L) P2 {( [  Q3月2元卖出150 units，
; o$ N8 w$ v; gCG为 0.3X150,
; ?) |1 Z- Z3 M5 oTCG=0.3X150X50%
! s/ y5 n7 K5 B1 K
TO：精兄，祝你新年进步！
, B6 k  \( m% t. I' T& Q
PS：参阅 ITA sec 47(1)
( r; x3 g) u- W% [1 W
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
# b. d  c$ L4 A! {- h& P2 I
9 Q% g+ L. k. L. }7 n) M9 k+ a也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

" m, r  J9 E2 D% }, y. n" M5 M% _

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
2 U/ O9 V+ e0 w0 x
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
9 u; d; y$ T: _$ N如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
( V% e* L* M4 M/ P0 u+ ?2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
4 m( h& J* G( d# ^
2006年：
6 M  Z% e& [$ w) [& n1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
, v- x' o) F# m3 N3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
9 w( P7 k1 s* I- J! \$ X+ B% `. r' o
8 }: W. [& u! ?) ^) ]6 X8 k但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

4 U# W# z6 Y: `' X' O6 ?5 f是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
0 f$ r  Y  H! T# M6 D- ?  U$ O2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
7 r+ J& Y% `% T5 r! z. D你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
' U* T7 k% }+ y6 m) Q2 M1 G虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

. m4 [$ I- S4 @$ X+ t

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
; h- a1 W+ D5 Z  l! m8 _: c5 w累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
% U: c/ T3 J. k- l- k  @9 Y2006年CG为: (3.2-2.9) X150

6 p3 Q+ C3 |. d: Y# N. j5 q[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]