如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
& y1 Y) |/ w  q) d( d
0 D6 O; D. h6 A. p% [! g! B3 dThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
! |8 `( ?) Q+ Q
如：
6 ?- H" X6 R; F$ `- l1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
9 y' L& ?9 T; s% m1 e! b2 F3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
0 {) T- m1 T0 K. L5 i. r$ [
TO：精兄，祝你新年进步！
4 A* z8 Z" [  e$ ~3 t' Q  e0 g9 h: {
" \5 O- D2 q+ C$ D, Q% `  J  aPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

$ w% I! I* K- N3 G6 N; u也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

& c, I0 ?4 n% H/ T6 S

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
# b$ u8 S+ @/ D% l* s
' O4 }: D+ x& r2 g& f# e* G# x我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
6 b$ |5 n* K/ n3 @" R# E$ L3 Q9 g如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2 Y  K* o: {6 a( S( R0 R9 v2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
9 e" a5 x2 Z& t' h/ m; Q3 q. e3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
: E8 x9 i9 i* v% E" f# lTCG=0.3X150X50% for 2005.

1 k& Q& k0 n- q2 D+ i1 N2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
' E' k7 f( A# B, L! O% B2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
% \8 e9 ?4 Z( X& i; \6 U1 {2006年CG为 0 X150 ？
8 z6 s9 W3 x) E3 A  W
0 R! J) X. r" `但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
% O3 L( l. s4 j9 U
, L) p- q% @0 c. A& z是否应：
; \- _# Z# A  H5 I) c2 [0 u  \( \累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
! l" N- f- g& w5 {2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
6 ~- `* ]% Q; m+ N你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
3 e/ r& m, [5 _2 D4 Q  R! I[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
6 X; z0 q- p+ y/ s, x1 F/ n7 _/ V
% G/ X; V# K- K% K1 n

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
) `1 I1 a, p9 ~" A) c# U累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
# C; o6 [+ W% r' o- K2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]