如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
# E# ^2 }& E6 O, p
0 R4 k: }4 F  e  K1 RThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
. _2 s( c! f" {/ n, ~# X
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
  Z9 G6 w6 ?! a8 E5 v  Z( ^$ GCG为 0.3X150,
/ r; S- X- \$ a: w; WTCG=0.3X150X50%
2 @) e& C2 p& i# y: C: B9 s
6 Y3 A, W: _& d9 Z' z5 C% M1 [; XTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

* L7 H& B" k$ x6 i) k* Z我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
3 J' d# y6 z( {2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
( w% g, G# O4 [" m# z5 S3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
8 ^+ @+ L3 i8 k) `" `- ]4 rTCG=0.3X150X50% for 2005.

9 Y1 R9 J' Q6 q* F2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
% L) ^3 W, S6 C; x8 t2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
4 @7 q  e$ S) D& S8 u7 k2 Z3月3。2元卖出150 units，
; o- X/ }, C5 x2006年CG为 0 X150 ？

/ X5 M1 ^: a& O1 |- Q但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
% ]0 N: h; T7 M. k
是否应：
- R' D; O2 ]% M3 Q; }. e累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
3 e7 |$ R" c2 [" {  X$ {你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
: U$ U! u7 K" @" J, c) g虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

& U7 x& L' l( J7 k$ N5 v8 B

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
, Y4 k  D6 D/ S; f0 W3 _: R累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
; i. Z" I2 G* Y) m8 Q" S  Y6 t2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]