如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
3 \5 Q' H4 m; E  \0 E2 M
) m/ t" S! s& \* n6 JThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
% x! c  ~; a; v; O( l5 ^, B
& r3 H$ J* ~( c/ K! ~. C如：
7 }  }( F3 ~& l1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
$ R" P/ S8 O7 F0 j( g2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
& O1 Y0 K2 h* M3月2元卖出150 units，
2 p& y3 A( ^0 e4 @6 c3 z6 }CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
9 Y9 q$ f  \* M
% w  t' ?) k' L3 d4 |3 Q/ wTO：精兄，祝你新年进步！
0 C# C6 x" ^: x5 P( |7 i& P
3 q$ {7 l1 ?/ t- }0 OPS：参阅 ITA sec 47(1)

3 w+ i0 q, P: S2 F[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
' O1 [# N' k$ R* B$ s对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
) a( P7 `' p* [: D$ ]
0 x- ^+ g, y" O( R/ A我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
1 v0 r% @- `1 L0 s1 N% v2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
, j$ m( ~# {" x0 V+ e" d3月2元卖出150 units，
/ a& [- z( y0 ]9 |) qCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
) h  i  _' p' p  m6 ~
7 P7 X1 g& }$ W/ t3 Y$ y2006年：
- |( [- G7 |; i8 {# v1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
/ L' s: E; f4 k$ U9 S7 K) p3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
7 P7 {' }( e! z' @; f
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
( ~. C) a2 A5 B6 M* N3 ~. ~2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
' O2 c# r/ P" j; Y, L2 z你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
$ Y' v* l6 i+ L9 c+ N2 a[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
0 l" X! r& H) z是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

; @) j/ q: i+ t4 G( Z0 S[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]