如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
, k* h" S$ C2 l& F
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
- K$ p8 A' o# l9 j
1 z1 Q; A8 ^* m) V% |7 u如：
# S6 L+ w. |3 S; C  Z7 }7 i1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
% I; y2 T; A4 e! \2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
8 F0 E  |9 m5 S9 W  @9 Q4 Z' @- _1 N3月2元卖出150 units，
+ w7 T3 h  @( ?% I. V' F; KCG为 0.3X150,
& b% t4 E4 c- |TCG=0.3X150X50%
0 Q- |9 T; k  G1 |7 X: H/ X
4 M+ R/ a6 V' K" {5 F0 nTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
' A  c3 Z+ ~/ b2 q1 {
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
6 r5 ~7 ^; v. p: k4 i% \
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
. E& K+ b* [3 j9 i. t/ Z如：2005年：
5 o2 G% z" u  b1 X- G/ ~  d8 C5 P1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
0 _# X5 E- w3 S5 v8 `2 N2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
+ W6 k; F8 ^( `" u0 F3 i$ K8 @3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
& T" \1 b- u! x( z7 JTCG=0.3X150X50% for 2005.
5 }6 ~/ i8 ?4 e. g) Q; u
* H3 ~1 t. t2 ~6 q) X2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
/ n8 v% G6 ]2 }2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
4 m; \) {5 l- x3月3。2元卖出150 units，
* L" K) q: H: d2006年CG为 0 X150 ？

6 k& Y. n, [* U1 X但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
+ z, H3 \8 S) j  T: \$ _' t
4 j: m' j4 ^- n是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
: G+ {6 w4 a$ @( G2 o. `; W/ R2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
6 E! i- U1 F  M% c0 e你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
& p! P, c* k& `[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
4 O7 ~! R6 S( t( S3 x是否应：
& B: Z, `3 Z) h! h% t累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
5 c9 |9 A$ Q8 A/ Z0 X2006年CG为: (3.2-2.9) X150

, Y# T. o4 ~' X% b[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]