如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
3 V8 C. O& F" T. c( k+ M7 {% I( K
# h% @9 w$ K1 |There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
; j  @5 Z/ o  X' |1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
$ ~, k6 e% ~8 G" N* ]2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
3 `! y0 t' b7 KCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
3 R: {5 W9 l4 N. e
4 r. t$ `2 G' k! o+ wTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
- f' B  h  Q0 U! \* [
3 G9 P. R2 r! M$ k[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
* l/ m% r4 o: R! I: Y4 x/ S+ K
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

5 ^& V$ D4 P$ Z3 c' {: g

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

3 c* ]9 h  X: i0 e! f* g* J, d我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
- Y5 ]6 M% {. G2 }8 X1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
! D: A$ k5 m0 S- z  A2 Q, Z' S2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
) Z$ K- f8 D' h% ATCG=0.3X150X50% for 2005.
: u9 O4 h! _1 |$ @7 f2 A
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
+ e" I# x- c9 Z+ V& ?7 P- `2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
" H/ v/ _5 z* S6 D3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

; s, J3 v& M8 a' s$ I4 D5 P/ q但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
: q, [* `1 j( F9 \' o
& F6 P- ?7 f, q' z* l是否应：
, V$ ]" D4 _! ~0 b! b8 n7 u+ C8 i累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
5 }( z2 H3 ^& }2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
" ?5 \% V8 L2 r9 T: ^( y你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

, h: R9 e/ H4 d: ]

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
# X- d$ Y# t/ L5 M' j2 `累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
: y+ r5 z( ]$ P4 T9 u5 \2006年CG为: (3.2-2.9) X150

  W# `# X3 N& i- h  O. U[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]