如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
7 [* y% e. f9 W, M
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
9 L/ A& Y9 X- S
2 G3 F( O/ H0 }" P! D如：
2 r9 h: q# H2 X% G8 k" l1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
, \2 c, j- p3 n- [  |( X  b2 j2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
% M' P/ y) u6 @8 ?$ s2 V' A" w5 g3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
* T6 A) n8 C/ W: O
: e* C6 y, F3 }& P" rTO：精兄，祝你新年进步！
" t. y8 C, m! }2 j) b& d
' y9 h. z: B4 NPS：参阅 ITA sec 47(1)
/ \3 d) v& M4 N
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
8 b- l7 G/ j3 s
, R8 c# H  _7 l; g6 S2 Z也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

7 n" k5 ~" ]6 C. n

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
; `# r( l4 I2 g' S2 l( y对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
3 x9 D( e. ?$ e+ c! [
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
7 o& E+ d% S- p# K. S1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
$ \7 T4 o# Z) F) c& e2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
) T; Q6 }) Y( [1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
& a* M0 H; {* T  L; r2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

$ X5 k, w3 x, v$ d1 q! O1 l但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
0 t, }: s7 C# r* ^) l
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
" T$ \3 _; s1 P* i6 t- e2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
7 g4 o* U, K) u) B- y9 j2 W/ V+ ~是否应：
! V5 p6 e. n' W) D8 K1 X  D) u累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

/ T# W0 V4 s2 M2 u$ J4 ~( P[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]