如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

% W1 b" |) g7 Q+ o3 lThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
8 Z) ]% Y, z* f" C* t. ]
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
$ J' d/ z, K  B. L1 J/ W8 ~2 S2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
7 Y2 Q4 r2 u' c9 {8 L0 U- a8 PCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
) B8 c0 Q+ L0 k8 G$ Y
PS：参阅 ITA sec 47(1)
" z" @& y* _% y! G3 C6 o  J
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
* W9 G$ [& O/ s
  i5 `/ ^, K0 u2 s: i也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

* q3 z5 A" i# e% }; M

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

2 N0 L* Y0 i+ K6 s5 m5 f我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
+ r# z* X& z& p: c! h! E如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
0 }; g  _  j) E# w' D# B1 B2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
# L6 Z/ W) p" b+ z6 GCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

& \4 G- z7 M0 d( I2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
! z- o1 g4 I' K0 E5 q+ i6 y/ m2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
' s( p. ?; \$ ~' N! a5 z
6 n: `/ j# _+ W. M/ T但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
* h8 O& z3 _9 x, U* R6 O
: X2 U/ w& r# }) v+ t% F; a是否应：
# D6 }0 \2 s/ W. e& p累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
" s* |3 f# @$ y" Q# [# i  [2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
3 u! a% s3 c9 O# G[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
) F' i) y+ W2 |" P9 }虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

$ U  y$ o3 C% C; v" X

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
6 D( K" v% T# }; w是否应：
, o3 {$ B8 D" O0 ^. D/ A( ?$ }累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
- z( H7 }$ W9 ^  d6 d* h2006年CG为: (3.2-2.9) X150

* N1 E) r7 x: M. t8 ]. f4 N. h1 i[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]