 鲜花( 70)  鸡蛋( 0)
|
作者:思忆2 L; M% c, S& C
( u. `, [( L3 G' p! p6 X
一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉,被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户,被处罚$110万加元。
4 V* f$ S' Z/ F9 A0 G! e9 o这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍,他在过去三年中,都向美国国税局(IRS)和加拿大税务局(CRA)申报了税表,但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”(Report of Foreign Bank and Financial Account,简称FBAR)。! Y& v3 ~2 E: E9 @& S" |/ x
' B4 l3 z2 b5 W u$ [) o( `1 k9 h& b
美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中,索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。
: ^$ }0 g+ D C" `据加拿大广播公司(CBC)报道,Pomerantz绝不是一个孤立的案件。" e6 C$ n. o1 Z5 V
多伦多律师Hari Nesathurai指出,过去两年来,美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民,个案越来越多。& O+ Z) ~7 J# I; h! Z/ ?4 |# C
“很多加拿大居民没有意识到,即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交,也要申报,否则会面临处罚。”! `. ]- w7 |) A5 E
“那些拥有美国国籍,或者持有美国绿卡的人,可能不了解他们有义务要申报FBAR。”1 k) i6 _5 `& r' d" r5 O6 @: v7 q! Q+ x$ i
美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道:“在收入税审查开始前,Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1(即"FBAR"),披露他的任何海外账户。”) A2 s: C. n: [5 a! D9 E7 W' C
然而,司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行(CIBC)有至少两个个人支票账户,是在2001年1月1日之前开立的,而且在2007至2009年期间仍然有效。
3 k5 I& N: w+ X" i7 |3 J9 w此外,司法部称,Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。
3 w6 m& ^7 C3 W/ x
4 N1 x& F2 [4 p* [: R2 Z8 J7 |; K这些CIBC和瑞士的银行账户,在2007至2009年三年间,均有超过$10,000元的余额。/ _- D; v9 g% c* G P# o8 [9 L
司法部称,这三年间,Pomerantz都在美国居住。0 S2 v4 y [1 \9 z
但是Pomerantz本人提供的文件称,他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州,其他时间都在加拿大。+ K! m$ y' Y2 D0 ~$ L4 u
Pomerantz在文件中称,他在这些报税年度是加拿大居民,而且指IRS的许多信息,以及在计算他的银行账户时有错误。
+ L4 k& b& |5 S* q文件还称,如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误,都是无意的。
/ z( W' _) \# O& l' Z1 a8 m4 d) Z& j+ Z- r+ _5 y$ f
目前,此案还在按照法庭程序进行受理。
; X/ e. e) _8 ?8 h+ x9 B( |- C但是,一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。
5 f; f2 V" ?3 J W9 E$ t# e% L该协定下,加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS,这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。( `, R. x% y% x3 P
这些人很多是美国国籍或双重国籍,或者在美国出生,或在美国居住时间足够成为美国纳税人。) j! M; ~: ?2 c
|
|