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众所周知,加拿大的免税储蓄账户(TFSA)是一项惠民政策,但就在最近,一个案例引起了不少人的关注——( f6 ~* O- ^' t3 U( G" x- l% t# q
2 n; u" z' M$ X! D) w9 o8 z一名加拿大人却因为严苛的超额罚款制度,被税务局连罚了两年!
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5 t; t2 ~: W) v+ q+ U2 m8 b不仅如此,他的账户最后清零了,还欠税数万加元?!9 h8 _3 K1 y) o$ W/ j
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据报道,这个加拿大人是在2017年通过Qtrade开设TFSA账户,主要投资高风险低价股(penny stocks)。8 @9 p9 e/ q& u& e
; B6 T" R# Q4 S& Q2018年至2021年间,他累计超额供款22.4万加元,但因为投资亏损,导致账户余额远低于超额部分。 0 M: H4 [+ C! v# } }4 ?6 n
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这3年间,超额罚款就像雪球一样,越滚越大。' L0 ]" E( f9 g7 M/ b8 c
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2018年:超额$131,719,被罚$6,424(误以为是所得税,但未纠正);
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3 @9 E# Z4 t, o& b, D- L8 e2019年:继续超额$70,562,累计罚款$22,086;
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2021年:总罚款达$72,552,但账户已无足够资金取出超额部分;
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2 ]5 `$ M, I8 o- \最后,他因为无力偿还超额存款,被税务局连罚3年,到现在还欠着几万刀!
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虽然他随后选择上诉,联邦法官也承认这就是"永久性税收陷阱",却无力推翻处罚。
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7 i1 E3 J; B( ?9 I"即便纳税人努力纠正,亏损导致的资金不足仍会让他们陷入几十年持续缴税的困境。" ' U# T6 f* W5 P( ~
/ V2 K( K3 U0 P$ x事实上,这个陷阱很多华人也踩过,最常见的“三大踩雷方式”就是——
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同一年存取陷阱:纳税人以为取出后可立即补存,但实际上税务局规定 取出额度要等到次年才能使用 。/ B0 E" {6 E# |4 y/ r5 }
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有人在2021年多存了几千刀,结果2024年就被连本带利罚了超$10000
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. H3 v6 w* W, R3 Q第二种就是跨机构转账陷阱,有人会以为将TFSA从A银行转至B银行,能赚更高利息;但实际上,直接转账需要通过"机构间转移"流程,自行提存算新供款。 / ?, f2 o' U2 A) Y. v
6 q$ W2 ^3 K! ?有人因为转存$3万,被视作超额,最后被罚款$3,600。
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最后一种就是过度信任CRA额度显示,CRA官网数据可能出现延迟更新,尤其是年初, 还是建议大家自己记住记录每年供款,预留10%缓冲额度。 $ j E& X0 r( q1 `0 }
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专家提醒大家,若收到CRA罚单,应立即清空并关闭所有TFSA账户(需向CRA提交关闭证明)、提交书面申诉说明错误原因,且证明已及时纠正。
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极端情况下,向财政部长提交"Remission Order",申请特赦,但审批需数年。
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7 \0 [, A1 D2 I- ZCRA数据显示,2023年TFSA审计案例激增40%,华人社区成重灾区。税务专家建议: "TFSA适合长期稳健投资,切勿盲目追高收益或频繁操作。超额后,第一时间取款比申诉更重要。" |
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