如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

+ w: v/ S; z5 L" @0 E8 |9 }) yThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
) {( y7 {6 ?: }$ t/ h
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
& t% A, H/ _4 j& \3月2元卖出150 units，
: J+ O5 J+ b4 M, l& Q8 M: ~6 g& DCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

3 f5 e5 m, [$ E0 CTO：精兄，祝你新年进步！

" {# [% p0 J3 R6 j% A6 z7 H& n% dPS：参阅 ITA sec 47(1)
& r1 L5 H: X- _
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

6 K' }+ {2 P, a6 N" t- t+ N

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
5 k' @* g, q2 I% d% U& c
5 b# N" ]3 x( a6 f5 G2 ?我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
# R3 c/ k8 |) X. m2 p. ~3月2元卖出150 units，
* t$ W; c0 y  v5 A: R& Y+ W9 lCG为 0.3X150,
* B. P5 ^! M4 f: D9 `" g4 {TCG=0.3X150X50% for 2005.
& K, m7 r5 s. b& X4 T
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
/ E; V9 @6 r1 Y8 ^3月3。2元卖出150 units，
5 F" l7 o) }% Y( f2 F2006年CG为 0 X150 ？
" T4 U- K) s; H2 E
: Z' w: m3 E; ?* Z但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
& i& u# z0 Z! V' j) E- f- ^
  ]% Z$ ^: h0 W! @# G" g- p是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
8 o* E# k- f; Q7 p1 X0 R2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
) d) `5 Z" p( ~# {  c+ n[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
& @. }9 Q! a* z* I; N. r虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
0 h# I9 f1 Q7 d" J2 A5 Z: c
5 N( f, H5 Y+ p. s  L! O! y

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
, U" `2 Z1 y. I! s' T. ?; t6 [是否应：
) n& ^/ l) _) v3 \9 I+ b累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]