如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
& b4 }/ x# J' @$ {6 \, i( [
" S; l) F2 \0 U) I6 j' CThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
& ?: ^" j5 A& X4 Q0 F3月2元卖出150 units，
( a: T0 o7 r) X) k* N7 QCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
& O2 ]- j" c6 }3 T! q6 ]' V# d
TO：精兄，祝你新年进步！
: V7 [+ [/ j% h8 l
PS：参阅 ITA sec 47(1)

+ m& R! P6 @4 m9 v; t4 z[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
/ T4 q# M# z1 Q( B
  Y' b$ \& F7 V也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
- E# w. S4 g" Y' o! o+ e+ U
5 C' N& L+ v% h7 J

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
! L5 x3 p* X( m) y3 C: l' J! N对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

* U, Y1 Y4 A5 }5 V& e, Z+ v我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
* H5 q! H2 l( ~" T3 R) @% O) d% T6 V2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
1 m7 n7 i) Q9 a: D0 F6 G3月2元卖出150 units，
1 p" M- |6 O/ R9 A, B9 K3 R5 x: yCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
  C' l' x& ~3 s
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
: i2 m- ^" s4 }( H2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
% R' U1 A" T: i, P+ ^% n2006年CG为 0 X150 ？
% \7 ?; q- k4 K- i
; s( g( X+ k  l但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
  I' Y1 x) G" A% m0 o. g
是否应：
) O) c  A; B! I2 C累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
, b; D! i* F/ E* z6 O8 s[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
7 g- _6 n5 {% H9 L+ P4 B虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
' b/ y+ S% r. Q( s. H
- B: H& t# j& j; J1 @9 u7 q

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
" c6 a7 b5 F- T  l2006年CG为: (3.2-2.9) X150

* V- o. g, F# {2 m[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]