如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

3 {0 C: r& Y) C. g( t/ l  b1 BThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
$ P+ B1 e: P; D% h' I
如：
* X+ r) x3 K7 d' m6 ^+ K* d1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
0 k$ {" s+ Z* c$ I2 a2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
+ U; z% Z% E$ C9 o/ g3月2元卖出150 units，
' s5 s# ]" L: y( [, cCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

" t  U- J, O; YTO：精兄，祝你新年进步！

% e6 l8 p4 j4 a! f* X( qPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
: x, y/ x$ i, q  E8 y( c0 K/ E/ g
( Q/ J* K& T' F. `3 g也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

: X' \) ]0 S: ^" E

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
. m$ h5 M" n" D- w( |
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
* t1 A8 Y; L$ V+ _# _+ |- c$ |如：2005年：
* S1 b. k& j3 @* ]" C/ o1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
4 S# s& X1 B7 e2 p  K6 ETCG=0.3X150X50% for 2005.
" A! |" {4 g6 Y1 T9 I% `
; h) I# a6 N! a2006年：
; H' }2 D' L2 s4 x7 F1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
( L9 W' P# e" Y' J& V, N2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
6 Q. g0 @4 Q3 R2 j
+ K' L0 R7 q+ R. L+ a$ h1 [但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

* G6 A! V) G, N; m, |) K是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
- o1 t0 F6 }; j, _/ o你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
; M% W+ U% }5 @2 A6 Q[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
( Z2 ~7 G, Q8 T9 v虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
. _' H3 _( E$ w+ Y; `

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
+ S8 a; I0 ^3 _9 ]9 p, t累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
0 N& S+ P2 d6 C" E2006年CG为: (3.2-2.9) X150

4 S/ d% g( }0 L" \6 H8 V( h[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]