如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

! j. r4 Q, I# o- lThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
; H1 S  J$ x5 C; I
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
' F( Z* a* `1 Z* J+ k, o. X3月2元卖出150 units，
1 e. i" z! \' {, X, N% \CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

% v" @* u5 z1 x6 l8 DPS：参阅 ITA sec 47(1)
$ r( [, P! r% v# S3 f6 ~, @
5 i. k# f  }- ^- s, i[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
% D. `) |2 `0 R7 K
' @! F% x7 H6 M5 r+ l& @也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
: w# m+ c) ?* X7 L* u
3 J( E5 M" ^( I; e* m

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

; ?& v% c6 {8 f/ ]- s! \我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
) j1 S; |; z! b) e如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
% b' S# n+ W0 y$ r# a& Q3月2元卖出150 units，
" ]& a/ n, p! E4 {  tCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

$ n5 e0 k/ I) v: X$ v2006年：
  u( R) Y! m; g0 d; e' k" V1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
6 [( N9 i# X/ G! A3 @, W3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
- `7 _  K: Q/ D% j$ O% ^6 `你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
4 b; ~1 X2 D, ]$ A" Q! |
4 E4 A+ F- Y* o! t. B% A6 u/ J

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
. W( E9 z5 U. W2 V累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

# \0 x7 o' L8 _+ w- _# R: `[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]