如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
# m9 r% V# o2 d* {0 W* j3 U8 ~
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
3 ~1 f. C5 K; ?. R0 L* h8 ^1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
* \+ Y5 c7 K2 m2 Z1 d6 H* W2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
0 h% E8 I5 z: aCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

+ M& r7 N. Z0 e' b, fTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

  K7 e: l. R; n, ][ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

9 S( b! n8 o5 Q/ E也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
4 |0 b( |9 x9 o/ d, u( i
  F3 X' N+ R* U' F8 O

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
4 U+ l( _( G4 X) o* r) v8 B1 N1 |对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
- d, d; t: k) u1 I" V如：2005年：
" w7 ^' |: d2 B2 j( _1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
/ M$ t% h# ~- L3 j' Y1 YCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

$ d) n9 F8 s' M- e5 |5 i$ v/ J2006年：
1 d, C3 o) V( `* p% y1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
3 l3 e+ X* U' X$ |  {: n; u! X2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
  C7 S! }8 w# ]$ L7 d2 [9 @
/ s: Q9 ?- h' E' Q5 \但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
' L# ]5 B4 J0 P. s# u5 I6 D1 {0 W( b9 _
  z: P7 G$ y* T7 v6 U# m是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
9 L5 ~% i2 B' X7 Z你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
5 Z3 }6 A  F+ g/ m" I5 D+ x* S[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
& X* W4 p1 s2 e5 w- e虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

7 o9 c1 X1 N" y; u& W7 Z2 N

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
) ]' }3 v' U) w- F累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]