如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
- F5 Q. q2 k7 E$ j
如：
2 M  k+ T0 ]# `4 w1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
% M8 r. h1 b1 N% |2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
5 y$ v  _# T, W2 E, NTCG=0.3X150X50%
7 a4 \% F9 e5 ?1 O
, b9 Z2 ~0 F5 ~TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
: a& O8 J2 A$ s* d4 l$ X4 C/ ]
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
- Q2 i4 U" {) p$ H$ {
+ V# b3 X3 B! z9 O; p也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

6 S/ \6 U& I. D# j$ Z( v; x4 z1 S

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
& u& I4 l+ U% Z  g  K3 C对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
0 c- J" n2 v8 J# T' f! j# E
# ~9 R3 y/ W2 V2 L  E我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
( `" h/ \; S8 ?4 h5 D如：2005年：
- m3 ]: A' A, ]+ d5 _8 J% Q) \4 b# O1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
+ ^) ?7 K. F( k% |- A, z% x$ g3月2元卖出150 units，
8 M) J' ?2 d4 \6 P0 ACG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
, N3 A- h$ ~9 D! x( s5 x0 O0 Z4 D2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
9 k4 a3 N- ]4 K5 {5 B- W! r- E( l) a3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
1 y) R8 M4 E1 C' y0 C  [  g! f
8 N: ~4 Z4 D8 R& f9 I是否应：
( y0 e! Y+ f' G- G累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
! {/ @: k& L, u[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
, C( s0 S: Y' Z虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

2 u9 P1 L9 T4 j# W4 w

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
$ g/ X+ f: _/ `+ o6 o是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
9 m# o" [; ^$ S% L0 `* E7 v* _$ m2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]