如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

; p- c+ X3 Q+ Q5 _' P0 }There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
" X: w8 M" V8 O! G8 u/ A! H2 e% h1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
7 W) y) X- G1 }4 T2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
- G  C, o9 x# }7 h& A3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
% f# B# B: Z( N  n$ R$ e
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

) q: {6 [: s0 m6 f5 N& W

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
8 W- t$ R  O4 D3 F% X% T如：2005年：
0 q+ n" a9 i# C* B" t/ Z4 W/ U1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
8 r2 T7 ?* P/ ~& e1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
- X9 Q$ C- K: H& d% T- Z2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
4 b  V* u5 ~" j  E3月3。2元卖出150 units，
3 |; @5 X8 q  g2006年CG为 0 X150 ？

7 M& N; E3 o1 p0 D但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
  d4 \2 G+ J& V$ n% J8 ]
5 g; M' [) {* G1 R是否应：
' Q1 P; `# r$ h; H/ O累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
! {. Y, k2 T' P" a$ y, N0 X6 m4 p你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
" @3 b6 }! a6 o# C) z- V  V[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

& x! {' V, j* v1 }& H

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
- r  k- K6 _3 I( V% v6 |是否应：
& T0 u. s. x  e. b7 b! c累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
' b/ F1 b& b9 i2006年CG为: (3.2-2.9) X150

: a: U4 a7 w  ^) s) T0 \$ O[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]