两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。
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一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。
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专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。

* e1 r$ n, ]' z4 N, a3 u* v同样收入12万，一年税款竟相差1.02万

研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。

3 Z: q# h! y$ k' R1 P" U! L* \两个家庭的年收入均为12万加元。

其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。
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3 U& {# f5 L& O$ @) b, ~结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。
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相比之下，双职工家庭的税负要低得多。
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0 F+ T% h' d0 @* s# [两者之间的税额差距高达约10,200加元。

也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。
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问题出在哪儿？

答案在于加拿大现行的个人所得税制度。

加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。

对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。
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这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。
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6 }4 H6 z: |5 n# `- o) F而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。

2 c$ ?9 u$ _. y! X( I+ [" S现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。

% j4 P# y) n3 b: N与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。

原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。

& M& H. E# R, Q) C" p+ [换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。
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( n) Y, {; Q8 x年轻家庭不行，但退休家庭却可以
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更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。
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* K) }* m. e4 I+ e4 s自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。
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通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。

也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。
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批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。
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! Y0 Q; Q9 Z5 R4 V5 |/ L' [因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。
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但前提条件却是你必须年满65岁。



“世代公平”不能只谈房价
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近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。

住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。
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包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。

但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。
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1 w+ ^+ R/ ~- ^( E因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。
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: L& X& ~2 _/ D/ B& v+ d# H' |5 K而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。

  |) R% x* y; f数据显示：

* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；
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* 但他们承担了65.3%的个人所得税。

+ S# i. [$ f/ u与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。

: @  m# v) p5 R5 V根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。
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在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。
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加拿大正在失去年轻人才？
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* g& v! s2 @+ r0 N( M研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。
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加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。

5 @& _2 u+ b, N  l: r7 C与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。

研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。

专家建议：允许所有家庭实行收入分拆

2 N8 s5 z$ m& ~7 Z那么，应该如何解决这一问题？

/ y( v1 K* L' e研究认为，答案并不复杂。
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渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。
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具体方式包括：

4 a+ J6 V+ r* R2 y- {* 收入分拆（Income Splitting）；

* 联合报税（Joint Filing）；

( g* L8 S/ y9 X/ O! v) n( q2 y* 建立以家庭为单位的税收计算机制。

! c& G( \( i. y* o/ p/ {; {核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。

文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。
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+ K# {. T6 J1 O) C8 \6 o+ d* D在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。
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毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。