如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
+ J+ U: D( V. d
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
, ^3 O$ n7 g: r+ m1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
* J+ r. _7 y6 c  q* ]; L2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
, m: k8 J4 ]* m- u9 K, \/ D3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
; l7 _" u& }/ [  n) cTCG=0.3X150X50%
# W+ t* `7 s* k/ A
TO：精兄，祝你新年进步！
) \( `7 v0 g" `# ^/ [+ e
PS：参阅 ITA sec 47(1)

) O; ~9 g/ D: j* }6 w- z[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
5 K. K6 v; i# V
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

- ^/ i6 t) Y5 K, f2 Z+ W

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

* u# B  R' k! u我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
1 s7 J) [1 {6 \0 `3月2元卖出150 units，
3 `* V7 ^# p4 I5 R/ \CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
; _. V6 }9 k( ]7 V1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
* i; u! g( z! L. T& A) u; ~2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
6 K/ j# U0 W: k. D$ k6 _3月3。2元卖出150 units，
7 `5 X0 u4 R& [8 C! L& \8 x  v2006年CG为 0 X150 ？
" ~4 w1 ?9 q% W! ^
: @; ?1 X8 S& x6 t! A) X" x但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

: p; b/ n6 R) _) y是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
( H% }$ v4 ^, V! f6 }- A你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
& g! V1 Z% R$ ~6 U4 l) i虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

  ^5 b$ d, h. s+ U& D# N9 Y

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
% _; D: U) M- T! ?* p2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]