如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
" }! p! F3 y  a1 C4 |5 N3 c3 h) y
5 l. o0 r  H- K  vThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
# p  @% M# N6 w  q# {/ R$ f1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
7 x& Q8 d: d  s1 I9 m, H: s2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
3 w5 ?+ r) }3 w* MCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
0 U7 s/ _- C) F* ]7 Q# W- L
TO：精兄，祝你新年进步！
. f* `3 S3 i& }
1 Y) s- N& A5 X8 gPS：参阅 ITA sec 47(1)
. \' C$ J) o/ M, `: z7 |' h% {
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
8 G% F8 Y: t/ P# J$ O" M, K

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
) i# @4 {7 v# K1 P( l% W对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
; O6 o5 O! b8 ]0 J) ]; t
9 J" u2 V" T% D+ n7 s% Y1 g我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
% k0 E: B+ {- P' U如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
0 h* ^0 H+ ^8 w8 N$ Z9 d2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
# K5 }. C/ O  D! S" ^CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

: R% L/ q% g) f8 \- G1 i2006年：
# e2 D" a# j1 |6 w7 e3 _1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
6 p) M$ |; K; M
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
- \' v! J9 m9 c9 E2 W* D2 n7 `
: T1 h/ a- `$ _是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
/ `. Q4 d! n. r/ `" o2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
3 N1 c, c3 @& s4 `) h- b8 k' p你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
# B6 J! u: Y" f6 c[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
4 C0 W5 P2 T% F虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
# ?, O8 z7 U$ \/ {" \! k
& P. F' ]/ [4 M9 F$ U

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
6 [. z' }- ?7 T8 H2 @/ Y是否应：
7 b; }# v) K( H( s/ ]  W! n% g4 L累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

1 m" ^) }; L* F[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]