如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
+ R- A' C; Y7 ]( ?8 F0 w
& v3 e9 s& `7 ~0 |. pThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
7 f+ e; B$ e8 p4 ~/ V1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
! b3 O8 t# O8 P+ d6 l8 K
PS：参阅 ITA sec 47(1)

! S; |6 Z1 t6 |5 @0 I8 B# o[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

3 W  Q8 u$ C6 R" }0 P5 A也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
9 l6 \5 C8 q  r. ^4 D! K对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
1 L2 H+ }8 n( i  J/ b4 K4 J
1 w- }6 O  I0 y" R: |* k我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
* j0 [' y! W( K+ Z/ t& `2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
# e5 K0 f! C! Y7 H1 z* o3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
+ I5 O0 F4 D( Q9 }1 W" d/ }- KTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
  u, ]* V- z1 H2 }6 Z. ]2 ^$ V1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
6 {) |/ z' W. j+ f5 V- r. o) k& z2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
; A: Z5 S) k" {6 b$ _0 L3月3。2元卖出150 units，
, H0 L' w) l  c! Q; |5 k# V2006年CG为 0 X150 ？

( w% U: y& I& Q  Z但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
) Q  F- G  t/ a, r, J
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2 P0 |/ A' e1 D9 Z! `- m2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
7 {4 c2 S, f5 F$ t4 S你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
, G. p, x9 A! j[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
& V1 R3 v: P" V2 I( m3 v0 v( m' M. M虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
) W5 i4 }/ h% H9 F2 C5 T是否应：
' h" ^8 H3 _& t7 G7 c累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
* D* p5 k1 l% R2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]