如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
& y6 }! f. [3 T/ V- K5 u
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
6 U; B0 ^9 [. V! }0 _TCG=0.3X150X50%
2 a$ g. J: t6 X/ q* `4 D9 H3 `
TO：精兄，祝你新年进步！
* k$ b8 n0 c) Z5 j2 j
& B  Z" A7 L* D, C& kPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
" y% e7 Y7 [8 N6 C" N
+ _# T3 O% M  b也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
8 e: \: K2 s5 n( Y对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
/ m- ^  u! |/ m
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
/ W" [# |- t" Q4 F1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
/ e! c) ^; P  t/ s  d9 C  d2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
/ Q/ S+ i) ]# ^! W5 m3月2元卖出150 units，
# G* Q7 A" B+ XCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

' A% ?& Q. s$ @2006年：
5 K+ I" m0 f/ ~4 A. Y1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
" q/ N+ Q$ A0 W: L, g4 `2006年CG为 0 X150 ？
) F6 c5 w: C4 e0 ^9 q
$ o" }$ [7 u; B但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
& R# U" n& K4 O& @; B5 |
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
& d5 j4 b$ w  l: l2 F2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
2 r  G3 l4 D* e. i# ~" S# C你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
) x  M/ ?/ z+ S[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
; a/ N$ b. y: m

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
" q1 l9 r9 K4 Z# ]9 a2 v是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
0 Q, n, z% x; q4 ~2006年CG为: (3.2-2.9) X150

& n- b' o1 `% @9 t! U: u! ?[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]