如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
. u  B- b8 j7 s( n5 V) Y6 W; H
& B  `0 z* t% |1 D0 _( Q# `$ y% @There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
( g- z$ h" e) C7 z! s2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
! W; a2 T; D) M% P3月2元卖出150 units，
' U0 [. p" e1 U+ r. g, Y3 ^CG为 0.3X150,
$ j; d+ `# M$ O* ~* wTCG=0.3X150X50%

' y: r. j5 \3 I' Y/ v0 `TO：精兄，祝你新年进步！
9 a) F6 [/ X1 f$ K8 e
PS：参阅 ITA sec 47(1)

& t4 L0 M1 D) R- s) Q: d( ^" H; ][ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
2 y# f* Y. Q+ o. R5 P* J
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
. B" @# q8 h) l: I
5 u: k+ d, Y9 \1 Q, ^( O  s

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

. |0 @. t' H( S+ q5 U9 J我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
! j* T% f" S7 v+ i2 t1 C3 CCG为 0.3X150,
& o$ y7 w5 ?1 U! eTCG=0.3X150X50% for 2005.
1 X. n, j3 H  H& T* o
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
& h8 n0 U% i6 E# B  d& h2 p( c2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
' t; m3 ~; G6 F; e" s; E* z" |2006年CG为 0 X150 ？

+ _2 A5 A: p! r但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
- O+ S9 f0 y0 [8 Z
/ v3 \3 t8 b( S, Y是否应：
, |/ y7 P. a+ o0 ~8 I累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2 \% s' Y- Z# O% M- n" O2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
, {0 u/ N& b- F2 ^9 _( y, h[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
5 {) F3 J; K( }3 @2 a: \1 Z虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

( N: J7 v7 I: i4 N

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
& q) E$ `6 f; C' [是否应：
: {0 h- m- K3 ^% Z累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

, R! ]# l4 q; b6 \; b* ~[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]